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连三大报表都不会看,还怎么在江门开公司?
来源: | 发布日期:2021-12-23

我们常说的三大报表,你真的会看吗?对企业又有哪些影响呢?

(一)现金流量表

    现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。这张表所解释的就是在过去的这一段时间里(月度/季度/年度),这个企业收进来多少现金,付出去多少现金,还剩多少在银行里。“现金净流量=现金流入-现金流出”。

从中我们可以看出:
(1)单位净收益的质量
(2)企业运用现金的能力
(3)企业的偿债能力

    当企业面临危机,资金周转不开,不得不向银行贷款时,银行会通过现金流表分析企业的还款能力。如果现金流量表不稳定且没有规律可寻,那么银行是不会贷款给你的。所以说,变现金流量计划很重要,有时会比企业的利润更重要!

(二)资产负债表
    资产负债表反映了企业财务状况,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表。简单说就是要搞清楚企业目前有多少钱和欠人家多少钱。“资产=负债+所有者权益”这是会计行业不变的基础公式。
    资产负债表亦称财务状况表,表示企业在一定日期内财务状况的会计报表,除了有为企业内部除错、掌控企业经营方向、防止出现弊端的功能以外,也可让刚刚跳槽到新公司的财务人员,快速的明了企业的经营状况。 相信很多财务人员都曾面临一种状况——资产负债表怎么都不平!!!也不知道怎么去检查,“无头苍蝇”式检查,也看不出来啥~

建议大家可以从以下几点入手排查:

(1)有些凭证尚未过账。

(2)相关成本科目没有结转至损益类,例如制造费用没有结转至生产成本。
(3)期末还存在在产品导致不平衡。
(4)由于科目重分类,导致应收账款、预收账款、应付账款和预付账款四个科目取数不对导致资产负债表不平。
(5)数字填写错误

(三)利润表
利润表(损益表)反映企业的经营成果——企业一定会计期间的经营成果既可能表现为盈利,也可能表现为亏损,因此,利润表也被称为损益表。也就是要搞清楚我这一段时间是赚了是赔了,如是赚了,赚多少,如果是赔了,赔多少。“利润=收入-费用”。

关于利润表常见问题:
1、资产负债表和利润表的勾稽关系不平
即使是作为老司机,资产负债表和利润表的勾稽关系不平也是常见的。主要原因为以下三类:
(1)录入的凭证分录错误;

(2)新增加的科目,没有选择正确的余额方向;

(3)凭证类型错误。会计软件核算下的利润表取数,会考虑两个因素:一是科目的余额方向,二是凭证类型。

2、只有利息收入没有利息支出利润表中的其中利息费用用不用填?
手续费减去利息收入等余额填列即可。
3、填报的利润表可以和增值税里的收入不一致么?

增值税税是增值税收入,填报的利润表如果只有开票收入应该保持一致,如果既有开票也有无票收入可以不完全一致,到税控盘里的收入必须和增值税申报的税控设备收入保持一致。


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