江门注册公司给股东分红，是否一定交个税？
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发布日期：2024-01-25
公司给股东分红需要交税，根据《个人所得税法》，个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。如果是从上市公司得到的分红，税款可以减半缴纳。如果是外国人的，可以不缴纳个人所得税。
另外，股票分红扣税和股票持有时间长短有关，持有一个月及以下需要缴纳20%的个人所得税，持有一个月（含一个月）到一年（含一年）的需要缴纳10%的个人所得税，股票分红后持有股票超过一年不交税。
1、股东从公司分红，是否一定交个税？
答复：不一定。
（1）外籍股东免征分红的个人所得税。
（2）挂牌公司（新三板）的股东，持股期限超过1年，免征分红的个人所得税。
（3）个人持有的上市公司股票分红，为了鼓励股民长线投资、价值投资，出台了差别化交税的政策，也就是股票持股时间超过一年，分红免税。
2、年终了股东要分红，请问分红比例必须按照出资比例来分红吗？
答复：不一定，全体股东签订《股东协议》可以约定不按照出资比例分红。
3、公司亏损能否给股东分红？
答复：公司亏损，是没法给股东分红的。
4、公司有盈利但是不分红是否合法？
答复：公司盈利了，可以不向股东分红，税务上没有硬性要求必须分红。
提醒：公司连续五年盈利，却连续五年不给股东分利润的情况下，股东可以请求公司收购自己的股权，公司会提供收购方案然后支付给股东合理的价位，股东完成退股。
5、我公司占股被投资企业10%，我能否不按照占股比例取得股息分红？这样分红是否还享受免征企业所得税？
答复：可以不按照出资比例分取红利，需要全体股东约定；你公司取得不按股权出资比例分红的投资收益，可以享受免征企业所得税的优惠。
6、自然人股东甲，2020年12月份根据股东会决议，应取得利润分红100万元，2021年6月份该笔分红会到账。请问个人所得税上该笔分红的纳税义务发生时间是何时？
答复：支付所得时履行扣缴义务，因此个税的纳税义务发生时间为每次取得分红的日期。
但是在一些特殊情况下，如股东出资不实、股东抽逃资金或股东滥用公司法人独立地位等，股东可能需要承担相应的法律责任。
因此，具体情况需要具体分析。在涉及到公司分红和税收的问题时，建议咨询专业的税务专家或律师以获取准确和全面的信息。
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